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【第44期】关联企业资金往来税务风险警报:如何避免税务稽查的“重锤"?

发表时间:2024-07-25 浏览:47 来源:本站

前言:

关联企业间的资金调拨,表面看似内部资源的优化配置,实则可能触及复杂的税务法规。一旦操作不慎,便可能引发税务稽查,造成重大经济损失。

如何正确处理此类交易,避免稽查风险?

本文通过一个房地产开发公司的稽查案例,揭示关联企业间资金往来的税务痛点。阅读全文,了解如何合规操作,规避税务风险。




案例背景

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某房地产开发公司,凭借XX广场项目成为当地楼市的佼佼者。

然而,2014至2015年间无偿向关联企业提供资金使用,同时2017年该房地产公司下属的酒店准备分立经营,涉及的旧房转让土地增值税问题引起了税务机关的重点关注。





发现问题

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在细致的税务稽查过程中,我们发现了以下问题:

  1. 潜在的税务风险:公司对关联企业的无偿借款行为,未按照市场交易原则处理,存在被认定为避税行为的风险。
  2. 特别纳税调整的需要:税务机关对公司的资金往来进行了特别纳税调整,揭示了应收未收利息高达9246.81万元,需要补缴相应的税款。
  3. 税负差异的处理:集团公司与房地产公司之间的企业所得税实际税负存在差异,导致2014至2015年度应补交企业所得税2181万元。
  4. 土地增值税的合规问题:酒店分公司经营涉及的土地增值税调整,需要补纳土地增值税323万元。



服务思路

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针对上述问题,我们提出了以下解决方案:

  1. 合规性审查:首先,对公司的无息资金借贷行为进行全面审查,确保所有交易均符合税法规定,避免无偿借款行为被视为避税。
  2. 特别纳税调整的应对:针对税务机关的特别纳税调整要求,我们协助公司准备充分的证据和合理的解释,以确保税款的准确计算和补缴。
  3. 企业所得税的合理规划:我们帮助公司重新评估并规划企业所得税,调整税负,确保与集团公司之间的税负差异得到妥善处理。
  4. 土地增值税的专业处理:对于该房地产公司所属的酒店分离涉及土地增值税问题,我们提供了专业的税务咨询和服务,确保公司的土地增值税申报合规。




服务成效


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通过税务师的专业服务,公司不仅及时补缴了税款和滞纳金,还通过合规的资金往来管理和税务规划,有效避免了进一步的税务风险。



总结评价

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关联企业间的资金往来需要特别注意以下事项:

  • 定期自查:定期进行税务合规性自查,确保所有资金往来均符合税法规定。

  • 特别纳税调整的准备:对可能涉及的特别纳税调整做好准备,及时应对税务机关的稽查。

  • 税负差异的管理:合理管理企业所得税税负差异,避免因税负不均引发的税务风险。

  • 土地增值税的筹划:对涉及的土地增值税进行合理筹划,确保税务申报的合规性。



如果你想要了解更多关于涉税风险处理方案或者有任何疑问
欢迎随时联系我们!
我们将竭诚为您服务


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