李燕 立即咨询
注册会计师,税务师
面对税务机关的追缴通知,企业如何妥善应对?一笔陈年的欠税能否一笔勾销? 本文通过一个股份转让后的税务处理案例,探讨企业在股权变更中的税务风险及解决方案。 阅读全文,了解如何在税法框架内为企业争取最大利益。
2017 年,某企业自然人股东将其股份转让给新法人股东后,未及时向税务机关申报缴纳个人所得税,也未在税务机关办理股权变更。
2024 年,税务机关发现问题,要求新股东按分红缴纳个人所得税,并补缴2017 年股权转让时未缴的个人所得税及滞纳金。
在审视该企业的税务历史和现状时,我们首先发现了一些关键问题。
股权转让税务遗漏:2017 年的股权转让过程中,原自然人股东未能及时向税务机关申报个人所得税。
税务合规性问题:税务机关在 2024 年发现这一问题,并要求新股东对 2018 至 2024 年期间的分红补缴个人所得税。
追缴欠税问题:税务机关还提出,需要补缴 2017 年股权转让时未缴纳的个人所得税及滞纳金。
针对这些问题,我们制定了以下综合性服务策略。
税法分析:我们分析税法,确认居民企业取得股息红利不需缴纳个人所得税。
追诉期抗辩:提出已超过法定追诉期,无需补缴2017年个税。
沟通协商:与税务机关沟通,使税务机关接受了我们的专业意见。
经过专业分析和与税务机关的沟通,税务机关最终认可了我们的专业意见,为客户合法节省了 400 余万元的税务支出。
企业在进行股权转让时,应:
及时申报税务:确保在规定时间内完成税务申报,避免遗漏。
了解税法规定:深入理解税法,正确区分不同类型股东的税务责任。
专业税务咨询:遇到税务问题时,寻求专业税务咨询,确保合规。
积极沟通协商:与税务机关保持沟通,合理表达企业立场,争取合法权益。
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