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智信和财税快讯 | 企业财税合规应该怎么做?

发表时间:2023-04-20 浏览:130 来源:本站

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企业财税合规是保障企业经营合法性和稳定性的重要手段,但随着财税法规的不断升级和调整,很多企业并不清楚该如何去做财税合规。


今天就为大家整理了企业财税合规的概念、实施方法和注意事项,帮助企业更好地理解和应对财税合规的问题。这篇内容需要用心阅读哦!

 


01

什么是企业财税合规?

企业财税合规是指企业在财务和税务方面的经营行为符合国家相关法律法规和规章制度的要求,不违反税收政策和监管要求。企业财税合规需要遵守的法规主要包括《企业会计准则》、《企业所得税法》、《增值税法》、《印花税法》等多部法律法规。

 


02

财税要合哪些规?

很多企业既不知道什么是财税合规,也不知道如何启动财税合规。甚至,很多老板对公司的真实财务状况,税务风险大小,完全没有概念。这对于企业而言则是一件十分危险的事情。财税合规究竟要合哪些规?

顾名思义,一是财务合规,二是税务合规。


(一)财务合规。

公司财务核算需要在一定的框架内运行,这个框架就是公司的财务运作规范,包括国家的会计法、企业会计准则等。公司的财务核算,需要满足会计法、会计准则的要求。比如,收入怎么确认,存货如何计价,成本如何结转等等。


(二)税务合规。

税务合规,是说公司各项业务,要遵从税法的规定,依法纳税。税法不是单一概念,包括增值税、消费税、印花税、企业所得税、个人所得税等等。每个税种,都有详尽而细致的规定。企业的每项业务,都需要匹配到具体的税法条目,有的时候,一项业务可能还会涉及到多条税法规定。


企业要做到真正的财税合规,在自身财务专业团队的建立、对财务人员的专业培训、对财税最新政策的了解、企业财税管理监督制度等诸多方面都需要加强。

 


03

企业财税合规的实施方法是什么?


Part.1

搭建团队积极推进合规管理各项工作

企业主要负责人作为推进法治建设第一责任人,应当切实履行依法合规经营管理重要组织者、推动者和实践者的职责,积极推进合规管理各项工作。应当结合实际设立合规专职人员,建立合规管理团队领导合规管理部门组织开展相关工作,指导加强合规管理。

Part.2

建立健全内部控制制度

企业需要根据自身的经营特点和风险情况,建立完善的内部控制制度,加强财务管理和风险控制。制定并落实企业的各项规章制度,加强对财务报表的编制和审核,加强资金管理和内部审计工作,并企业合规要求嵌入经营管理各领域各环节,贯穿决策、执行、监督全过程。

  

Part.3

合理规划税收筹划

企业应该遵守税收政策和相关法规,建立健全的符合企业实际的合规管理体系,同时加强税务合规管理部门人员的业务指导和培训根据自身情况和政策优惠等因素,通过合理的税收筹划来降低税负,提高经济效益。


Part.4

加强税务管理

企业应该积极配合税务机关的工作,及时履行纳税义务,主动了解税收政策和法规的变化,加强税务风险的预防和控制。定期进行税务风险评估和合规性自查,及时纠正问题,避免税务违法行为的发生。

 

Part.5

开展对税务事项实施以后的复盘和评估

企业应设立监督部门定期对税务事项落地执行效果进行监督、检查、复盘、出具评估报告,不断发现问题优化方案。包括团队风险识别→方案制定→方案实施→对实施效果进行监督与评估四个方面,企业的财税合规管理就是通过这四个方面不断循环螺旋式上升的闭环管理过程,每个环节都至关重要,缺一不可。




04

企业财税合规最需要注意哪些事项呢?


1.了解最新的税收政策和法规

税收政策和法规不断变化,企业需要关注最新的政策动态和法规变化,及时调整自己的经营和财务行为。


2.加强内部管理和监督

企业应该加强内部管理和监督,建立健全的内部控制制度和财务管理制度,规范财务会计制度。

 


05

如何判断公司是否财税合规?

首先,评估公司的财务管理制度,包括核算制度是否合理,核算机制是否健全,核算系统是否稳定,核算数据是否完整等等;


其次,判断公司的核心会计政策,包括收入确认、坏账计提、资产折旧与摊销、成本结转等等,看这些政策或实际操作,是否符合会计准则和法规的要求;


再次,理清公司的主要涉税税种,重点关注增值税、个人所得税和企业所得税。从税务逻辑的角度出发,检查公司的税务数据和财务数据,政策是否统一,口径是否一致。如果出现明显差异,需要追踪差异的原因,看是否已经存在风险。


当然,企业也可以邀请外部专业的财税团队进行协助,对企业财税合规进行全方位、全覆盖、全领域的风险检查评估,帮助企业主动合规。


企业财税合规是企业合法合规经营的基础和保障,涉及众多方面,需要企业全面关注。在实际操作中,企业应该严格按照国家法律法规和相关规定,履行纳税义务、会计义务和报告义务,建立健全的内部控制制度,加强财税管理人员的培训,确保企业财税合规。同时,企业还应该注重财税风险的预防和应对,建立完善的税务合规体系,为企业的长期发展打下良好基础。


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