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【第42期】税务合规误区:企业如何避免往来账的陷阱?

发表时间:2024-07-19 浏览:42 来源:本站

*本篇文章为"往来账“案例分享,请放心阅读。

前言:

作为税务师事务所的资深税务顾问,我们经常面对企业在税务合规上的挑战。企业往来账目的管理不善,尤其是应付款畸高的问题,往往会触发税务风险的警报。

本文将从我们的角度出发,以A公司为例,展示我们如何协助企业与税务机关对接,妥善处理税务风险。

阅读全文,了解我们如何助力企业走出税务困境。



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案例背景

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2019 年 3 月,我们接到了A房地产开发企业的委托,他们因其他应付款指标异常高而受到税务机关的关注。

A 公司成立于 2015 年,开发了多个商务楼项目,并在 2017 年 11 月开始销售房产。

我们的初步分析显示,A 公司的其他应付款指标远高于预警值。



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发现问题

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在对 A 公司 2018 年的财务会计报表和企业所得税年度汇算清缴表进行详细分析后,我们发现该公司其他应付款余额异常,这可能意味着公司存在将应税收入挂在其他应付款科目的行为。

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服务思路

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作为 A 公司的税务顾问,我们采取了以下措施:

1. 详细审查:我们对 A 公司的财务报表和税务申报资料进行了彻底的审查。

2. 与税务机关沟通:我们主动与税务机关沟通,了解他们的关注点和所需的具体信息。

3. 准备证明材料:我们指导 A 公司准备并提交了必要的证明材料,以解释财务指标的异常。


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服务成效


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在我们的协助下,A 公司财务人员向税务机关提供了详尽的解释和证据。

A 公司承认了在其他应付款科目中挂账的定金和利息收入未正确申报,并同意按照规定补缴税款和滞纳金,总计 271.54 万元。

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总结评价

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作为税务顾问,我们向所有企业提供以下建议:

  1. 主动沟通:与税务机关保持开放和诚实地沟通,及时解决他们的疑问。

  2. 合规申报:确保所有收入和支出均按照税法规定进行合规申报。

  3. 定期自查:定期进行内部税务自查,以预防和发现潜在的税务问题。



如果你想要了解更多关于涉税风险处理方案或者有任何疑问
欢迎随时联系我们!
我们将竭诚为您服务


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