李燕 立即咨询
注册会计师,税务师
在金融商品转让活动中,对买入价的准确计算至关重要。某股份有限公司因计算失误导致少缴增值税的风险,凸显了税务筹划的复杂性和重要性。如何避免此类风险?本文从税务师专业角度对案例分析,提供专业的税务服务策略。阅读全文,了解如何确保税务合规并优化税务成本。
某股份有限公司在股票转让过程中,由于未能准确计算买入价,导致少缴增值税的风险。该公司持有的大额A股份经过多次转送,股票成本价被错误地以股票复牌首日的开盘价29.99元/股进行计算。
在深入审查该公司的税务申报和股票交易记录时,我们发现了以下具体问题:
买入价计算失误:公司在股票转让时,未考虑到解禁后两次转送对成本价的影响,导致每股成本价被高估。
销售额和税额低估:由于买入价的错误计算,公司2017年5至7月出售的973万股股票,涉及的销售额和应缴增值税被严重低估。
税务申报不合规:公司已缴纳的增值税3448万元,实际上应补缴增值税804万元,存在税务申报不符合税法规定的风险。
针对这些问题,我们认为可以从以下思路进行服务:
重新核算买入价:根据加权平均法,重新计算转送后的每股成本价,确保买入价的准确性。
调整销售额和税额:基于正确的买入价,调整股票转让的销售额和应缴增值税。
修正税务申报并补缴税款:协助公司修正税务申报,补缴应缴的增值税804万元。
通过税务师的专业服务,公司及时调整了税务申报,补缴了应缴的税款,避免了税务风险和可能的行政处罚。
企业在进行股票转让等金融商品交易时应注意以下事项:
准确核算成本:确保买入价的计算准确反映股票的实际成本。
合规申报税务:根据税法规定,准确申报销售额和应缴税额。
持续关注税法变化:随着税法政策的更新,企业应及时调整税务筹划策略。
如果你想要了解更多关于涉税风险处理方案或者有任何疑问,欢迎随时联系我们!我们将竭诚为您服务。
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