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智信和财税快讯 |【实用】手把手教你办理企业所得税汇算清缴期后网上更正

发表时间:2023-06-12 浏览:497 来源:本站

快到五月底了,相信大部分纳税人都已经完成了2022年度企业所得税汇算清缴申报,但是如果发现汇算清缴申报表中有内容需要修改,应该怎么做呢?

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财务

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现在我已经顺利完成了2022年度企业所得税汇算清缴申报。但是,最近我们公司在自查中发现2021年度和2022年度的研发费用归集有误,需要更正汇算清缴申报表。


我试着用电子税务局“申报错误更正”功能,发现只能更正2022年度的汇算清缴申报表,不能更正2021年度报表。这是怎么回事?


别着急。在汇缴申报期内,纳税人可对当前年度汇算清缴申报表进行不限次数更正,操作入口为电子税务局及电子申报客户端等渠道的“申报错误更正”功能节点,所以你发现2022年度汇缴可以通过这个节点进行更正。


但是这个功能节点不支持申报期后更正。也就是说,过了汇缴申报期(即2023年5月31日)就不能通过它更正2022年度汇算清缴表了。同理,对于更早年度的汇算清缴,以2021年度为例,过了对应年度汇缴申报期(即2022年6月30日)也是不能通过它更正的。


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那要办理汇算清缴期后更正只能去办税服务厅吗?

不是的,为了切实优化纳税人申报体验,税务部门采用“名单制、邀约式”模式在网络渠道精准开放了历年汇算清缴更正申报功能。其中,电子税务局支持 2019年度以后汇缴申报表的更正,电子申报客户端支持2020年度以后汇缴申报表的更正。流程示意图如下:

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税小兔

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太好啦!那税务人员发起“邀约更正”任务后,我们在哪里进行办理呢?

税务人员发起邀约后,纳税人可以在电子税务局“我的待办”首页和电子申报客户端-【菜单】-【文件】-【企税汇缴历年更正申报填写】查看具体任务,并根据任务详情中展示的报表类型、所属年度、指导意见等内容在线开展更正申报。在这里提醒大家,该任务有3个工作日有效期,所以请在任务开始后尽快更正。

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税小兔

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好的!万一有事情耽搁了,可以再更正吗?

当然可以。若逾期未更正,邀约任务会自动失效,但不影响税务机关再次启动邀约更正流程。所以,若无法按期更正,请及时与税务人员取得联系。

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税小兔

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财务

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这是我第一次使用这个功能。还有什么地方需要注意吗?

对于想在电子申报客户端更正的纳税人,请先查看“草稿箱”中是否存在对应年度的汇算清缴申报表。若存在,请先清理“草稿箱”,再通过【企税汇缴历年更正申报填写】进入更正页面。否则,您修改的可能会是“草稿箱”里的报表哦!

税小兔

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好的,谢谢啦~

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